Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 31.03.2023/Pykälä 123

KH 31.03.2023 § 123     

155/02.06.01.03/2023       

Kuntalain (410/2015) 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumavertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa.

Kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman osoittamaa tulosta ennen varausten ja mahdollisten rahastosiirtojen tekemistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2022

Kaupungin vuoden 2022 toimintakertomus ja tilinpäätös sisältää eriytettynä Kemijärven Tilapalvelut liikelaitoksen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen sekä konsernitilinpäätöksen ja -toimintakertomuksen.

Valtuusto on hyväksynyt 3.2.2020 talouden sopeuttamisohjelman vuosille 2020-2022. Sopeuttamisohjelman toimenpiteet on sisällytetty vuoden 2022 osalta koko kaupungin talousarvioon ja tilinpäätökseen.

Kaupungin toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 12,7 %. Talousarvioon nähden toimintatuotot toteutuivat 43,5 % ja 3 559 204 euroa arvioitua suurempina. Arvioitua suurempi tulojen toteutuma selittyy koronakorvauksilla, kotikuntakorvauksilla, maksutuottojen kasvulla, vakuutusyhtiön korvauksella muiden toimintatuottojen kasvulla. Korona-avustuksia kaupunki sai yhteensä 1 154 142 euroa. 

 

Toimintakulut kasvoivat edellisvuodesta 6,6 %. Toimintakulut ylittivät budjetin 3 509 141 eurolla eli toteutuma oli 105,3 % muutettuun talousarvioon nähden. Suurimmat euromääräiset toimintamenojen ylitykset kohdistuivat henkilöstömenoihin, palvelujen ostoihin (mm. asiakaspalvelut sotessa, tietohallintopalvelut, matkustuspalvelut ja rakennusten kunnossapitopalvelut), aineisiin, tarvikkeisiin ja tavaroihin (hoitoaineet, lämmitys, sähkö, kalusto), avustuksiin sekä muihin toimintamenoihin.



Toimintakate oli edellisvuoteen verrattuna 5,4 % suurempi (heikompi) ja lisätalousarvioon 2022 verrattuna 0,01 % pienempi (parempi). Toimintakate alittui 50 063 eurolla lisätalousarvioon nähden.

Yhteenveto koko kaupungin (sisältäen liikelaitoksen) vuoden 2022 käyttötalousmenoista verrattuna vuoden 2022 talousarvioon (käyttötalouden toimintatuotot, -menot ja netto):



Verotulojen kehitys

Kaupungin vuoden 2022 verotulot olivat noin 31,1 milj. euroa, joka on edellisvuoteen nähden 0,4 milj. euroa (1,2 %) parempi. Talousarvioon nähden verotulot toteutuivat 0,7 milj. euroa arvioitua suurempina (2,4 %) johtuen yhteisöverotilityksistä.

Valtionosuuksien kehitys

Valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta 2,0 milj. euroa eli 7,1 %. Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuusvähennys oli 0,34 milj. euroa (ed. vuonna vähennys 0,3 milj. euroa). Verotulomenetysten kompensaatio oli nolla (0), kun se edellisvuonna vähensi valtionosuutta 0,1 milj. euroa. Talousarviossa arvioitiin valtionosuuksia saatavan n. 29,9 milj. euroa eli ero talousarvioon nähden oli 0,3 milj. euroa (1,1 %).


Rahoitustuotot ja -kulut
Itä-Lapin energian tuloutus kasvoi edellisvuoteen nähden lähes 3,4 milj. eurolla (207 %) johtuen sähköenergian myyntihinnasta ja myynnin kasvusta. Tytäryhtiöiden osinko- ja osuuspääomatuotot olivat noin 241 000 euroa. Lainojen korkokulut olivat edelleen alhaisella tasolla ollen n. -174 600 euroa (lainapääoma 32,3 milj. euroa). Rahoitustuotot ja -kulut toteutuivat talousarvioon nähden 6,4 milj. euroa suurempina.
 

Vuosikate ja tulos
Vuosikate oli 11 646 491 euroa ja vahvistui edellisvuodesta. Vuosikate toteutui talousarviossa arvioitua paremmin johtuen valtionosuuksista, verotuloista, koronatuista ja toteutuneista rahoitustuotoista sekä Lapin sairaanhoitopiirin ja Kolpeneen kuntayhtymän kunnille palauttamista laskutetuista kuntaosuuksista. Vuosikate kattaa poistot, jotka olivat -3 158 627 euroa.

Vuoden 2022 tilinpäätöstulos osoittaa rahastomuutoksen jälkeen
8 527 897 euron ylijäämää. Ylijäämäisellä tuloksella saadaan lisättyä kertynyttä ylijäämää. Kumulatiivinen ylijäämä on tilinpäätöksen jälkeen 10 514 755 euroa.

Kaupungin ja liikelaitoksen investointimenot olivat -1 748 554 euroa. Käyttöomaisuuden myyntitulot olivat 156 990 euroa. Pysyvien vastaavien luovutusvoitot/-tappiot nettona olivat 126 903 euroa.

Kaupungin keskeiset talouden tunnusluvut v. 2016 - 2022

Kaupungin ja konsernin lainamäärän kehitys


Kaupungin ja konsernin keskeisimmät tilinpäätösluvut

 

Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi allekirjoittamaton tilinpäätös ajalta 1.1. - 31.12.2022 (arkistoidaan valtuuston pöytäkirjan liitteenä). Tilinpäätös julkaistaan kaupunginhallituksen pöytäkirjan allekirjoituksen jälkeen pöytäkirjan liitteenä 1.

Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi lautakuntien ja Tilapalvelut liikelaitoksen johtokunnan päätökset alaisensa toiminnan tilinpäätösten käsittelystä sekä toimielinten toimintakertomukset vuodelta 2022.

Kaupunginhallitus esittää tilikauden ylijäämän 8 527 897 euroa siirrettäväksi omaan pääomaan yli- ja alijäämätilille.  Kumulatiivinen ylijäämä on tilinpäätöksen jälkeen yhteensä 10 514 755 euroa.

Valmistelija Talous- ja kehittämisjohtaja, vs. hallintojohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236

Esittelijä Vt. kaupunginjohtaja Säärelä Marjo Kemijärvi

Päätösehdotus Kaupunginhallitus
1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittelyn,
2. allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi,
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi toukokuun kokoukseen ja
4. oikeuttaa talouspalvelujen vielä allekirjoituksen jälkeen tekemään teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä tilinpäätöksen valtuustolle menevään asiakirjaan, jos sellaiseen todetaan tarvetta kaupungin kirjanpidon tai tilintarkastajan toimesta.

Päätös Merkittiin pöytäkirjaan, että Ahti Majava poistui kokouksesta klo 13.02-13.32 väliseksi ajaksi.

Päätösehdotus hyväksyttiin.