Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 31.03.2025/Pykälä 108

KH 31.03.2025 § 108     

62/02.06.01.03/2025       

Kuntalain (410/2015) 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi.

Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan

maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien

tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston

käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden

liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumavertailu ja

toimintakertomus.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja

kaupunginjohtaja.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys

valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden

toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on

annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä

olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin

taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa.
 

Kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden

tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman

osoittamaa tulosta ennen varausten ja mahdollisten rahastosiirtojen

tekemistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää,

toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen

toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja

toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 2024

Kaupungin vuoden 2024 toimintakertomus ja tilinpäätös sisältää eriytettynä

Kemijärven Tilapalvelut liikelaitoksen toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen

sekä konsernitilinpäätöksen ja -toimintakertomuksen.
 

Yhteenveto koko kaupungin (sisältäen liikelaitoksen) vuoden 2024

käyttötalousmenoista verrattuna vuoden 2024 muutettuun talousarvioon

(käyttötalouden toimintatuotot, -menot ja netto):

Verotulojen kehitys

Kaupungin vuoden 2024 verotulot olivat noin 19,3 milj. euroa.

Talousarvioon nähden verotulot toteutuivat 1,1 milj. euroa arvioitua

suurempina (5,9 %) johtuen kiinteistö- ja yhteisöverotilityksistä.

Valtionosuuksien kehitys

Kaupungin vuoden 2024 peruspalvelujen valtionosuudet olivat noin 5,04

milj. euroa ja opetus ja kulttuuritoimen valtionosuuslisäys oli 0,30 milj.

euroa sekä verotulomenetysten kompensaatio 1,33 milj. euroa, joten kokonaisuutena valtionosuuksia saatiin 6,67 milj. euroa.

Talousarviossa arvioitiin valtionosuuksia saatavan n. 6,04 milj. euroa eli ero talousarvioon nähden oli 0,63 milj. euroa (10,1 %).

Rahoitustuotot ja -kulut

Itä-Lapin energian tuloutus väheni edellisvuoteen nähden 0,4 milj. eurolla

(-20,9 %) johtuen sähköenergian myyntihinnan muutoksesta ja lainojen suojaus- ja korkokulujen kasvusta.

Kaupungin lainojen määrä kasvoi 27,5 milj. eurosta 28,1 milj. euroon ja korkokulut nousivat edellisvuoteen nähden lainamäärän lisäyksen ja myös korkojen nousun vuoksi. Korkomenot olivat 0,54 milj. euroa (edellisvuonna 0,45 milj. euroa). Rahoitustuotot ja -kulut toteutuivat talousarvioon 2,2 milj. euroa nähden 0,4 milj. euroa pienempinä ollen 1,8 milj. euroa (edellisvuonna toteutuma 2,3 milj. euroa).

Vuosikate ja tulos

Vuosikate oli 5 921 272 euroa. Vuosikate toteutui talousarviossa arvioitua

paremmin johtuen valtionosuuksista, verotuloista ja toteutuneista

käyttötalousmenoista. Vuosikate kattaa poistot, jotka olivat -3 997 505 euroa. Poistoissa tehtiin lisäpoistona valtuuston hyväksymä alaskirjaus tyhjistä rakennuksista. Vuoden 2024 tilinpäätöstulos oli 1 923 767,22 euroa. Kumulatiivinen ylijäämä on tilinpäätöksen jälkeen 18 084 640,74 euroa.

Kaupungin ja liikelaitoksen investointimenot olivat -3 831 367 euroa.

Käyttöomaisuuden myyntitulot olivat 34 219 euroa. Pysyvien vastaavien

luovutusvoitot/-tappiot nettona olivat 44 038 euroa.

Kaupungin keskeiset talouden tunnusluvut v. 2018–2024

Kaupungin ja konsernin lainamäärän kehitys

Kaupungin keskeisimmät tilinpäätösluvut

 

Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi allekirjoittamaton

tilinpäätös ajalta 1.1. - 31.12.2024 (arkistoidaan valtuuston pöytäkirjan

liitteenä). Tilinpäätös julkaistaan kaupunginhallituksen pöytäkirjan

allekirjoituksen jälkeen pöytäkirjan liitteenä.
 

Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi lautakuntien ja

Tilapalvelut liikelaitoksen johtokunnan päätökset alaisensa toiminnan

tilinpäätösten käsittelystä sekä toimielinten toimintakertomukset vuodelta

2024.

Kaupunginhallitus esittää tilikauden ylijäämän 1 923 767,22 euroa

siirrettäväksi omaan pääomaan yli- ja alijäämätilille. Kumulatiivinen

ylijäämä on tilinpäätöksen jälkeen yhteensä 18 084 640,74 euroa.

Valmistelija Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236

Esittelijä Kaupunginjohtaja Solatie Dina Kemijärvi

Päätösehdotus Kaupunginhallitus
1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy
toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittelyn,
2. allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan
tarkastettavaksi,
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen
edelleen valtuuston käsiteltäväksi toukokuun kokoukseen ja
4. oikeuttaa talouspalvelujen vielä allekirjoituksen jälkeen tekemään
teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä tilinpäätöksen valtuustolle
menevään asiakirjaan, kun sellaiseen todetaan tarvetta kaupungin
kirjanpidon tai tilintarkastajan toimesta.

Päätös Juhana Kelloniemi poistui kokouksesta klo 16.13

Kaupunginhallitus päätti
1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittelyn,
2. allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi,
3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi toukokuun kokoukseen ja
4. oikeuttaa talouspalvelujen vielä allekirjoituksen jälkeen tekemään teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä tilinpäätöksen valtuustolle menevään asiakirjaan, kun sellaiseen todetaan tarvetta kaupungin kirjanpidon tai tilintarkastajan toimesta.

Tuula Kuvaja poistui kokouksesta klo 16.28 tämän asian käsittelyn ja päätöksenteon jälkeen.